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Factura de autónomo en España: qué debe llevar
En España, el Reglamento de facturación dice qué datos debe tener cada factura. Si eres autónomo o tienes un pequeño negocio, esta es la lista, cómo se calculan el IVA y la retención de IRPF, y cuándo basta una factura simplificada.
Datos obligatorios de una factura completa
- Número y, en su caso, serie, correlativos y sin saltos (por ejemplo 2026-0001, 2026-0002…).
- Fecha de expedición, y la fecha de la operación si es distinta.
- Nombre y apellidos o razón social del emisor y del cliente.
- NIF del emisor y, por regla general, del cliente.
- Domicilio del emisor y del cliente.
- Descripción de los bienes o servicios.
- Base imponible, tipo de IVA aplicado y cuota de IVA, desglosados si hay varios tipos.
- El total de la factura.
Si la operación está exenta de IVA o lleva inversión del sujeto pasivo, la factura debe indicarlo y citar el motivo.
Tipos de IVA
- 21 % general: la mayoría de bienes y servicios.
- 10 % reducido: por ejemplo hostelería y transporte de viajeros.
- 4 % superreducido: por ejemplo pan, leche, frutas y libros.
La retención de IRPF
Si eres profesional (por ejemplo diseñador, abogado o consultor) y facturas a una empresa o a otro autónomo, en la factura se resta una retención de IRPF, normalmente del 15 %, o del 7 % en el año de alta y los dos siguientes. No se aplica cuando vendes a particulares.
Un ejemplo
| Concepto | Cant. | Precio | Importe |
|---|---|---|---|
| Diseño de logotipo | 1 | 400,00 € | 400,00 € |
| Tarjetas de visita (diseño) | 1 | 100,00 € | 100,00 € |
Base imponible 500,00 € · IVA 21 % 105,00 € · Retención IRPF 15 % −75,00 € · Total a pagar 530,00 €.
Factura simplificada (el antiguo «ticket»)
Puedes emitir una factura simplificada cuando el importe no pasa de 400 € IVA incluido, o de 3.000 € en ciertas actividades como el comercio minorista y la hostelería. Lleva número y serie, fecha, tu NIF y nombre, la descripción, el tipo de IVA (o «IVA incluido») y el total. Si el cliente es una empresa y necesita deducirse el IVA, pídele sus datos y haz una factura completa.
Facturas en formato digital
Una factura en PDF enviada por email o WhatsApp es válida si el cliente la acepta y contiene todos los datos. La Agencia Tributaria está implantando nuevas reglas para los programas de facturación (VERI*FACTU) y la factura electrónica entre empresas: consulta en la web de la AEAT las fechas que te aplican.
Hazla ahora
Rellena el generador de facturas gratis, elige euros y descarga el PDF. En la app InvoiceMate, en español, cada factura toma su número sola, el IVA se aplica por línea, tu NIF sale impreso y la factura va por WhatsApp.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que poner el NIF del cliente?
En la factura completa, sí por regla general. En la factura simplificada a un particular no hace falta.
¿Cuánto tiempo guardo las facturas?
Hacienda puede revisar los cuatro últimos años, y el Código de Comercio pide conservar la documentación seis años. Guárdalas al menos seis años.
¿Puedo hacer la factura en otro idioma?
Sí, en cualquier lengua oficial; la AEAT puede pedir una traducción si no es el castellano. La app emite la factura en español o inglés.
¿InvoiceMate presenta mis impuestos?
No. Hace las facturas, lleva los cobros y lo que te deben; las declaraciones de IVA e IRPF las presentas tú o tu gestor.