الأدلة ‹ الفاتورة الضريبية

الفاتورة الضريبية — ما الذي يجب أن تحتويه في الإمارات والسعودية

النشاط المسجّل في ضريبة القيمة المضافة يُصدر فاتورة ضريبية، وعليها بيانات محددة؛ من دونها لا يسترد العميل ضريبة المدخلات ولا تتطابق الإقرارات. هذا الدليل يشرح الشكل والحساب؛ النسب والقواعد تتغير، فتأكد من وضعك مع محاسبك.

ما الذي يجب أن تحتويه الفاتورة الضريبية

• عبارة «فاتورة ضريبية» واضحة.
• اسمك وعنوانك ورقمك الضريبي (TRN في الإمارات، الرقم الضريبي في السعودية).
• اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي إن كان مسجّلًا.
• رقم الفاتورة المتسلسل، وتاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إن اختلف.
• بيان كل بند، الكمية، سعر الوحدة، الخصم، القيمة قبل الضريبة، نسبة الضريبة ومبلغها لكل بند أو لكل نسبة.
• إجمالي الضريبة وإجمالي الفاتورة بالعملة المحلية، وإن كانت بعملة أخرى فسعر الصرف.
• في السعودية: رمز QR ومتطلبات الفوترة الإلكترونية (فاتورة) بحسب مرحلة نشاطك.

مثال: بيع في الإمارات بنسبة 5%

البيع نفسه في السعودية بنسبة 15% على 2,600 ريال: ضريبة 390 ريالًا وإجمالي 2,990 ريالًا. وإن اختلفت النسب بين البنود (سلع بنسبة صفر مثلًا) فاجمع كل نسبة في سطرها.

فاتورة ضريبية أم فاتورة ضريبية مبسطة؟

للبيع للمستهلك في المحل، وضمن حدود المبلغ التي يحددها النظام، تكفي فاتورة ضريبية مبسطة: بياناتك ورقمك الضريبي، التاريخ، البيان، الإجمالي شامل الضريبة، ومبلغ الضريبة. أما البيع لمنشأة مسجّلة أو فوق الحد فيحتاج الفاتورة الضريبية الكاملة ببيانات العميل. الحدود تختلف بين الإمارات والسعودية؛ اسأل محاسبك.

متى تُصدر، وكم نسخة

خلال المدة التي يحددها النظام من تاريخ التوريد (14 يومًا في الإمارات في العادة). نسخة للعميل ونسخة لك، وتُحفظ للمدة النظامية. في السعودية تُصدر وتُحفظ إلكترونيًا بحسب مرحلة نشاطك في الفوترة الإلكترونية.

أخطاء شائعة

• نسيان الرقم الضريبي للعميل المسجّل؛ لا يسترد الضريبة ويشتري من غيرك في المرة القادمة.
• دمج الضريبة في السعر برقم واحد؛ النسبة والمبلغ يجب أن يظهرا.
• نسبة واحدة على كل شيء بينما بعض البنود بنسبة صفر أو معفاة.
• ثغرات في تسلسل الأرقام؛ الفاتورة الملغاة تبقى في السجل.
• إصدار الفاتورة بعد المدة النظامية.

أنشئها الآن

في منشئ الفواتير المجاني ضع نسبة الضريبة على كل بند ونزّل PDF، أو حمّل نموذج الفاتورة. في تطبيق InvoiceMate تُطبّق نسبة الضريبة على كل بند، ويُطبع رقمك الضريبي على كل فاتورة، وتُجمع أسطر الضريبة تلقائيًا. التطبيق لا يقدّم الإقرار الضريبي ولا يربطك بمنصة الفوترة الإلكترونية؛ ذلك عمل محاسبك.