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GST बिल फ़ॉर्मेट — टैक्स इनवॉइस में क्या-क्या होना चाहिए
GST में रजिस्टर्ड कारोबार जो बिल देता है उसे टैक्स इनवॉइस कहते हैं। उस पर कुछ चीज़ें ज़रूरी हैं, वरना ग्राहक को इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं मिलता और रिटर्न में मिलान नहीं होता। यह गाइड फ़ॉर्मेट समझाती है; दरें और नियम बदलते रहते हैं, इसलिए अपनी स्थिति अपने CA से पक्की करें।
टैक्स इनवॉइस पर क्या होना चाहिए
- आपका नाम, पता और GSTIN।
- "टैक्स इनवॉइस" शब्द, इनवॉइस नंबर (क्रम में, वित्त वर्ष में 16 अक्षर तक) और तारीख़।
- ग्राहक का नाम, पता और उसका GSTIN (रजिस्टर्ड हो तो); बड़ी रकम के B2C बिल पर राज्य का नाम और कोड।
- हर चीज़ का विवरण, HSN (माल) या SAC (सेवा) कोड, मात्रा, इकाई, दर, छूट और टैक्स से पहले की रकम।
- GST की दर और रकम — उसी राज्य में CGST + SGST, दूसरे राज्य में IGST।
- सप्लाई की जगह (राज्य), रिवर्स चार्ज है या नहीं, और दस्तख़त (डिजिटल भी चलता है)।
एक उदाहरण: उसी राज्य में बिक्री
| विवरण | HSN | मात्रा | दर | रकम |
|---|---|---|---|---|
| स्टील वॉटर टैंक 1000 L | 7309 | 2 | 9,500 | 19,000 |
| PVC पाइप 1" (10 फ़ुट) | 3917 | 20 | 350 | 7,000 |
| टैक्स से पहले | 26,000 |
| CGST 9% | 2,340 |
| SGST 9% | 2,340 |
| कुल | 30,680 |
यही बिक्री दूसरे राज्य के ग्राहक को होती तो CGST और SGST की जगह एक लाइन होती: IGST 18% = ₹4,680, कुल वही ₹30,680। यहाँ दोनों चीज़ों पर 18% माना गया है; हर चीज़ की असली दर HSN से तय होती है, अपने CA से मिलाएँ।
टैक्स इनवॉइस या बिल ऑफ़ सप्लाई?
कंपोज़िशन स्कीम वाला कारोबार या GST-मुक्त चीज़ें बेचने वाला टैक्स इनवॉइस नहीं, बिल ऑफ़ सप्लाई देता है — उस पर GST की लाइन नहीं होती और कंपोज़िशन वाला "composition taxable person, not eligible to collect tax" लिखता है। ग़ैर-रजिस्टर्ड दुकान साधारण बिल या कैश मेमो देती है, GST के बिना।
कितनी कॉपी, कब देना
माल के लिए तीन कॉपी (ख़रीदार, ट्रांसपोर्टर, आपकी), सेवा के लिए दो। माल का इनवॉइस माल भेजते समय या उससे पहले; सेवा का इनवॉइस सेवा के 30 दिन के अंदर। बड़े कारोबार के लिए ई-इनवॉइस (IRN और QR) के नियम हैं — लागू होते हैं या नहीं, CA से पूछें।
आम ग़लतियाँ
- ग्राहक का GSTIN न लिखना — उसे क्रेडिट नहीं मिलता, वह अगली बार किसी और से ख़रीदता है।
- दूसरे राज्य के ग्राहक पर CGST+SGST लगा देना (IGST चाहिए था)।
- HSN छोड़ देना, या हर चीज़ पर एक ही दर लगा देना।
- टैक्स को दाम में मिलाकर एक रकम लिखना; दर और टैक्स अलग दिखना चाहिए।
- इनवॉइस नंबर में छेद — रद्द किया हुआ बिल भी रिकॉर्ड में रहे।
अभी बनाएँ
मुफ़्त इनवॉइस जनरेटर में हर लाइन पर टैक्स % लगाकर PDF बनाएँ, या इनवॉइस फ़ॉर्मेट Excel में लें। InvoiceMate ऐप में हर चीज़ पर GST % अलग लगता है, आपका GSTIN हर बिल पर छपता है और टैक्स की लाइनें ख़ुद जुड़ती हैं; HSN विवरण में लिखा जा सकता है। ऐप रिटर्न नहीं भरती — वह आपके CA का काम है। भारत के लिए InvoiceMate देखें।
सवाल-जवाब
GST बिल और साधारण बिल में क्या फ़र्क़ है?
GST बिल (टैक्स इनवॉइस) पर आपका और ग्राहक का GSTIN, HSN/SAC, टैक्स की दर और रकम अलग होती है। साधारण बिल पर टैक्स की लाइन नहीं होती।
CGST-SGST या IGST — कैसे तय करें?
सप्लाई की जगह से: ग्राहक आपके राज्य में है तो CGST + SGST (दर आधी-आधी), दूसरे राज्य में IGST पूरी दर।
HSN कोड क्यों ज़रूरी है?
उसी से चीज़ की GST दर तय होती है और रिटर्न में मिलान होता है। कितने अंक लिखने हैं यह टर्नओवर पर निर्भर है; CA से पूछें।
कंपोज़िशन डीलर कौन-सा बिल देता है?
बिल ऑफ़ सप्लाई, GST की लाइन के बिना, और उस पर लिखा होता है कि वह टैक्स वसूलने का पात्र नहीं है।
क्या ऐप GST का हिसाब कर देती है?
InvoiceMate हर लाइन पर GST % लगाकर टैक्स और कुल जोड़ती है और GSTIN छापती है। रिटर्न भरना और दरें तय करना आपके CA का काम है।